香港和新加坡家族办公室设立指南及优势

香港和新加坡家族办公室设立指南及优势

一、新加坡家族办公室概述

新加坡家族办公室架构

新加坡家族办公室架构通常由两个实体组成：

1. 资产控股公司：主要持有家族拥有的各类资产。

2. 资产管理公司：为资产控股公司提供服务，可聘请家族成员及当地专业投资人士。

大型家族办公室可能通过在上层设立家族信托，以实现风险隔离和财富传承。

设立程序

1. 确定结构与注册。

2. 进行初步评估。

3. 实施架构并准备申请材料。

4. 向相关机构正式提交申请。

5. 开始运营。

新加坡家族办公室税务优惠

主要计划

• 13D基金免税计划：

  • 不适用最低资产门槛限制。

  • 不需要满足年度经营费用和员工雇佣要求。

• 13O基金免税计划：

  • 最低资产门槛为2000万新币。

  • 年度经营费用至少为20万新币。

  • 需聘用至少2名专业投资人员，其中至少1人为非家庭成员。

• 13U基金免税计划：

  • 最低资产门槛为5000万新币。

  • 年度经营费用至少为50万新币。

  • 至少需聘用3名投资管理人员，其中1名必须是非家族成员。

本地投资要求

13O和13U计划要求资产控股公司资产的至少10%或新币1000万（以较低者为准）投资于新加坡本地项目。

二、香港家族办公室概述

香港家族办公室类型

1. 单一家族办公室（SFO）：专为单一家庭提供服务。

2. 联合家族办公室（MFO）：为多个高净值家庭提供服务。

家族办公室架构

1. 单一家族办公室：提供家办服务。

2. 家族投资控权工具（FIHV）：持有资产，通常为法团、合伙或信托。

香港家族办公室的税务优惠

立法支持

香港《2022年税务（修订）（家族投资控权工具的税务宽减）条例草案》于2022年5月生效，为家族办公室提供以下税收优惠：

• 免税范围：

  • 具资格家控工具或家族特体的合资格交易和附带交易所得的利得税税率为0%。

  • 家办服务费用不包括在免税范围内。

香港家族办公室设立流程

1. 梳理客户情况及风险排查。

2. 制定家办设立方案并进行整体法税规划。

3. 提交注册申请及牌照申领（如需）。

4. 注册业务及银行开户。

5. 确定业务范围，进行事先裁定（如需）。

6. 开始运营及税务申报。

比较：香港与新加坡家族办公室

三、设立建议

1. 明确目的：设立家族办公室前，应明确家族目标（如财富传承、税务优化）。

2. 选择设立地：根据家族情况和投资计划，选择更符合家族需求的地区。

3. 寻求专业支持：聘请熟悉香港和新加坡政策的专业团队。

4. 长远规划：结合家族未来发展需求，选择合适的税务优惠和法律架构。

香港与新加坡均为亚洲财富管理的核心地区，选择哪一个取决于家族的实际需求及优先考虑因素。如需进一步协助，包括申请、合规指导及后续维护服务，请随时联系仁港永胜 www.cnjrp.com 获取帮助，以确保业务合法合规！