办理中国企业境外投资备案（ODI备案）

办理中国企业境外投资备案（ODI备案）是企业开展境外投资、设立境外企业或收购境外资产的必要程序。该备案由中国国家发展和改革委员会（发改委）及商务部负责实施，具体要求视投资金额、行业及所在地区而有所不同。以下是全面的办理指南：

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一、境外投资备案的适用范围

中国企业境外投资备案适用于以下情形：

1. 设立境外企业：在境外设立子公司、合资企业或代表处。
2. 收购境外资产：直接收购境外公司的股权或资产。
3. 新建项目投资：投资于境外基础设施、资源开发或其他实业项目。
4. 间接投资：通过境外控股子公司进行再投资。

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二、备案主管部门

1. 发改委（发展改革部门）：

   • 负责对境外投资项目的真实性、合规性进行审批或备案。
   • 投资规模较大的项目需要国家级发改委审核，小规模项目由省级或地方发改委备案。

2. 商务部（商务主管部门）：

   • 负责企业主体的备案和投资合同的审查。
   • 投资国家涉及敏感地区或行业时需获得审批。

3. 外汇管理局：

   • 负责投资资金的外汇登记与汇出。

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三、备案类型与条件

1. 境外投资备案

• 适用对象：投资额较小的境外投资项目，且不涉及敏感国家、地区或行业。
• 主管部门：
  • 地方发改委或商务部门（投资额较小）。
  • 国家发改委或商务部（投资额较大）。

2. 境外投资核准

• 适用对象：涉及敏感国家、地区或行业的境外投资项目。
• 敏感范围：
  • 敏感国家或地区：未与中国建交、受国际制裁、战乱频发的国家。
  • 敏感行业：武器装备、跨境水资源开发、新闻传媒等。

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四、办理流程

1. 发改委备案或核准

1. 前期准备：

   • 确定投资项目的性质、金额和投资地区。
   • 准备项目建议书、商业计划书等基础文件。

2. 提交申请：

   • 登录“国家企业境外投资项目备案系统”提交备案申请。
   • 企业需提交以下材料：
     • 境外投资项目申请表。
     • 企业营业执照、组织机构代码证。
     • 董事会决议或出资协议。
     • 商业计划书、可行性研究报告。

3. 审批或备案：

   • 备案项目：投资额较小的项目通常需10-20个工作日完成备案。
   • 核准项目：涉及敏感国家或行业的项目需进行核准，时间为30-60个工作日。

2. 商务部备案

1. 提交材料：

   • 境外投资备案申请表。
   • 企业营业执照复印件。
   • 境外企业章程、董事名单。
   • 投资资金来源说明。

2. 审批或备案：

   • 商务部或地方商务主管部门完成备案，通常需10-15个工作日。

3. 外汇登记

1. 银行开户与外汇登记：
   • 到银行开设境外投资账户，完成外汇登记。
2. 资金汇出：
   • 通过银行向境外汇出投资资金。

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五、所需材料清单

1. 发改委备案或核准

• 境外投资项目申请表。
• 商业计划书。
• 境外投资资金来源说明。
• 企业营业执照及法人身份证明。
• 境外项目合作协议或谅解备忘录。

2. 商务部备案

• 境外投资备案表。
• 境外企业注册文件或拟注册章程。
• 投资合同或董事会决议。
• 企业审计报告或资产证明。

3. 外汇管理局登记

• 发改委和商务部备案文件。
• 银行开户材料。
• 外汇支付用途说明。

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六、时间与费用

1. 办理时间：

   • 发改委备案：10-20个工作日。
   • 发改委核准：30-60个工作日（涉及敏感行业或国家）。
   • 商务部备案：10-15个工作日。
   • 外汇登记：5-10个工作日。

2. 办理费用：

   • 无政府部门收费。
   • 若聘请专业代理或法律服务，费用视项目规模和复杂性而定，通常为人民币3万-10万。

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七、境外投资的注意事项

1. 敏感国家和行业风险：

   • 关注投资目标国家的政治和经济环境。
   • 避免违反国际制裁规定。

2. 资金来源合规性：

   • 投资资金需来源合法，提供资金来源证明（如企业利润、股东出资、银行贷款等）。

3. 税务与外汇管理：

   • 遵守国家外汇管理规定，确保资金合法流出。
   • 注意境外所得的税务合规性，避免重复征税。

4. 项目真实性与合规性：

   • 确保项目真实可行，避免因违规备案引发法律风险。

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八、专业建议

1. 提前准备材料：

   • 提前规划备案和审批所需材料，确保信息准确完整。

2. 寻求专业支持：

   • 涉及复杂项目或敏感地区时，建议聘请专业顾问、律师或会计师协助办理。

3. 持续跟进与更新：

   • 备案完成后需定期向发改委和商务部报告项目进展，避免违规或延误。

通过办理境外投资备案，中国企业可以合法合规地开展全球业务扩展，同时享受政策支持和便利化服务。